ZUMUTBARE BELASTUNG RECHNER

Zumutbare Belastung Rechner: Außergewöhnliche Belastungen schnell prüfen

Hohe Krankheitskosten, Pflegeausgaben oder andere zwangsläufige Kosten können in der Steuererklärung als außergewöhnliche Belastungen relevant sein – aber nur, wenn sie eine bestimmte Schwelle überschreiten. Diese Schwelle heißt zumutbare Belastung. Sie funktioniert wie ein gesetzlicher Eigenanteil: Erst der Teil deiner Aufwendungen, der darüber liegt, kann sich steuermindernd auswirken. Mit diesem Zumutbare‑Belastung‑Rechner bekommst du in Sekunden eine realistische Orientierung, ob du über der Grenze liegst und wie hoch deine voraussichtliche Eigenbelastung ist.

Was bedeutet „zumutbare Belastung“ nach § 33 EStG?

Das Finanzamt geht davon aus, dass ein Teil außergewöhnlicher Ausgaben aus dem laufenden Einkommen getragen werden kann. Deshalb wird ein prozentualer Betrag als „zumutbar“ abgezogen. Grundlage ist der Gesamtbetrag der Einkünfte (GdE) und – je nach Situation – die Kinderzahl sowie bei Kinderlosen auch der Tarif (Grundtarif vs. Splittingtarif). Der Rechner ermittelt also die Schwelle. Ob einzelne Kostenpositionen tatsächlich anerkannt werden (z. B. wegen Nachweisen, medizinischer Notwendigkeit oder Erstattungen), entscheidet am Ende das Finanzamt.

Stufenmodell: So wird heute gerechnet

Die zumutbare Belastung wird stufenweise berechnet. Dein GdE wird dabei in drei Bereiche aufgeteilt: bis 15.340 €, über 15.340 € bis 51.130 € und über 51.130 €. Jede Stufe wird mit dem passenden Prozentsatz angesetzt. Das ist für viele Steuerpflichtige günstiger als die ältere Methode, bei der oft der höchste Prozentsatz der Einkommensstufe auf den gesamten GdE angewendet wurde. Im Rechner siehst du deshalb auch einen direkten Vergleich „Stufenmodell vs. alte Methode“ inklusive Differenz.

Mini‑Beispiel

Du hast einen GdE von 48.770 €, keine Kinder (Grundtarif) und 4.000 € nicht erstattete Krankheitskosten. Der Rechner berechnet zuerst die zumutbare Belastung nach dem Stufenmodell. Anschließend wird automatisch gezeigt, welcher Betrag deiner 4.000 € voraussichtlich oberhalb der Schwelle liegt – also als außergewöhnliche Belastung übrig bleibt. So erkennst du schnell, ob sich das Sammeln von Belegen und das Eintragen in der Steuererklärung lohnt.

Welche Kosten sind typische außergewöhnliche Belastungen?

Häufige Beispiele sind nicht erstattete Krankheitskosten (Zuzahlungen, Medikamente, Brille/Zahnersatz), Pflege‑ und Heimkosten (soweit nicht gedeckt), bestimmte Reha‑/Kurkosten oder Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Behinderung. Entscheidend sind Kriterien wie Zwangsläufigkeit, medizinische Notwendigkeit und Nachweise. Erstattungen (Krankenversicherung, Beihilfe etc.) mindern die ansetzbaren Aufwendungen – trage im Zweifel nur den selbst getragenen Betrag ein.

Praktische Tipps, damit das Ergebnis „passt“

• Belege sammeln: Rechnungen, Quittungen, Rezepte, ärztliche Verordnungen – je vollständiger, desto besser.
• Erstattungen abziehen: Erhältst du später eine Rückzahlung, kann das die absetzbaren Kosten reduzieren.
• Zahlungsjahr beachten: In der Regel zählt das Jahr, in dem du tatsächlich gezahlt hast.
• Rundungen: Im Bescheid wird häufig auf volle Euro gerundet; kleine Abweichungen sind normal.

Wenn du mehrere Themen hast (zum Beispiel Krankheitskosten und Pflege), kannst du alle selbst getragenen Beträge zusammenfassen. Der Rechner zeigt dir die Schwelle für deinen Fall, damit du schnell Prioritäten setzen und deine Steuerunterlagen sauber strukturieren kannst.

So nutzt du den Rechner optimal

Trage deinen GdE ein, wähle den passenden Tarif und die Anzahl der steuerlich zu berücksichtigenden Kinder. Optional kannst du deine Aufwendungen eingeben, um sofort den abziehbaren Betrag zu sehen. Mit einem geschätzten Grenzsteuersatz erhältst du zusätzlich eine grobe Steuerersparnis‑Schätzung. Das Ergebnis ist eine Orientierung – keine Steuerberatung – hilft aber bei der Entscheidung, ob du einzelne Kostenpositionen detailliert aufbereiten solltest.

FAQ zur zumutbaren Belastung

Hinweis: Dieser Rechner bietet eine unverbindliche Orientierung und ersetzt keine Steuerberatung. Für eine verbindliche Beurteilung im Einzelfall wende dich an Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.