Einkommensteuer-Vorauszahlungs-Rechner

Erklärung & Praxis-Tipps

Wozu dieser Rechner? Als Selbständige:r zahlst du Einkommensteuer oft nicht monatlich über die Lohnabrechnung, sondern per Vorauszahlung. Das Finanzamt verteilt die voraussichtliche Jahressteuer in der Regel auf vier gleiche Raten. Die üblichen Stichtage sind der 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Wenn ein Termin auf ein Wochenende oder einen gesetzlichen Feiertag fällt, verschiebt sich die Zahlung auf den nächsten Werktag. Der Rechner hilft dir, die Größenordnung früh zu planen, damit Liquidität und private Entnahmen nicht plötzlich kollidieren. Er ersetzt keinen Bescheid und keine Steuerberatung, ist aber ein sehr guter „Planungs-Kompass“.

So rechnest du richtig: Trage zuerst deinen erwarteten Jahresgewinn ein (Einnahmen minus Betriebsausgaben). Optional kannst du weitere Einkünfte ergänzen, etwa aus Vermietung oder einem Nebenjob. Danach kommen die Abzüge: Hier kannst du eine Summe für Sonderausgaben/Vorsorgeaufwendungen (z. B. Kranken- und Pflegeversicherung, Spenden) sowie außergewöhnliche Belastungen eintragen. Aus diesen Eingaben bildet der Rechner ein vereinfachtes zu versteuerndes Einkommen (zvE). Dieses zvE ist bewusst „praktisch“ gehalten – in der Realität können noch viele weitere Faktoren wirken. Das zvE wird nie negativ: Falls deine Abzüge höher sind als deine Einkünfte, wird für die Schätzung mit 0 € gerechnet, weil man auf „minus Einkommen“ keine Einkommensteuer zahlt.

Wie wird die Steuer berechnet? Auf das zvE wird der Einkommensteuertarif 2026 nach § 32a EStG (Grundtabelle) angewendet. Wenn du „verheiratet/zusammen veranlagt“ auswählst, nutzt der Rechner das Splittingverfahren: Das zvE wird halbiert, die Steuer für die Hälfte berechnet und anschließend verdoppelt. Zusätzlich kann der Rechner (optional) Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer einbeziehen. Kirchensteuer ist abhängig vom Bundesland meist 8 % oder 9 % der Einkommensteuer; wenn du nicht kirchensteuerpflichtig bist, wähle „keine“.

Was du aus dem Ergebnis mitnehmen solltest: Du bekommst eine geschätzte Jahressteuer (ESt + ggf. Soli + ggf. KiSt) sowie eine Quartalsrate (Jahressteuer ÷ 4). Damit die Quartalstermine nicht „auf einen Schlag“ die Liquidität blockieren, zeigt dir der Rechner zusätzlich eine monatliche Sparrate – das ist der Betrag, den du monatlich zurücklegen könntest, um die nächste Quartalszahlung entspannt zu zahlen. Trage bei Bedarf „bereits gezahlt“ ein (z. B. Lohnsteuer aus einem Nebenjob), dann siehst du nur den Restbetrag. Bonus: Der Rechner zeigt dir Durchschnitts- und Grenzsteuersatz, damit du erkennst, wie stark jeder zusätzliche Gewinn-Euro deine Steuerlast erhöht.

Realität vs. Rechner: Deine echten Vorauszahlungen kommen per Bescheid und orientieren sich häufig an der letzten Steuerveranlagung. Wenn du deutliche Veränderungen erwartest (Auftragseinbruch, Elternzeit, große Investition oder ein sehr gutes Jahr), kannst du beim Finanzamt eine Anpassung der Vorauszahlungen beantragen. Für Neugründer gilt: Oft wird erst nach der ersten Erklärung sauber festgesetzt; bis dahin sind Schätzungen und Anpassungen normal. Pro-Tipp: Arbeite mit einem kleinen Puffer (Sicherheitsaufschlag) und einer Reserve. Und nicht vergessen: Gewerbesteuer, Umsatzsteuer und Sozialabgaben planst du separat.